Cum să vinzi un apartament fără impozit: modalități legale de a evita plata impozitului

Vânzarea unei case este un proces complicat și consumator de timp, care are ca rezultat un anumit venit pentru vânzător. Trebuie plătită o taxă de 13% din prețul de vânzare, dar în unele situații cetățenii pot obține o scutire de la această taxă. Pentru a face acest lucru, trebuie îndeplinite câteva cerințe simple. Deci, oamenii ar trebui să înțeleagă cum să vândă un apartament fără taxe. Metoda utilizată trebuie să fie legală, deoarece dacă vânzătorul dorește să înșele inspecția fiscală prin declararea unei sume incorecte în contract, calculul impozitului se va baza pe valoarea cadastrală a obiectului și nu pe valoarea de vânzare.

Modalități de reducere a bazei de impozitare

Oamenii se întreabă adesea dacă este posibil să vândă un apartament fără impozit. Procedura poate fi într-adevăr efectuată fără consecințe fiscale negative, dar numai dacă sunt îndeplinite anumite cerințe. Principalele modalități de scutire de la plata impozitului pe venitul personal sunt:

• în cazul în care apartamentul a fost cumpărat cu bani gheață sau cu o ipotecă, acesta poate fi vândut fără impozit numai după 5 ani;
• În cazul în care locuința a fost obținută pe baza unei tranzacții cu titlu gratuit, trebuie să așteptați doar trei ani;
• este permisă vânzarea anticipată a obiectului, iar dacă prețul de vânzare este mai mic decât prețul de achiziție, cetățeanul nu are niciun venit, astfel încât nu este necesar să calculeze și să verse impozitul pe venitul personal la buget;
• în cazul în care valoarea proprietății este mai mică de 1 milion RUB., de exemplu, dacă se vinde o cameră de cămin, se poate solicita o deducere fiscală de 1 milion de ruble., prin urmare, se obține pur și simplu o bază de impozitare negativă;
• în cazul în care vânzarea și cumpărarea unei alte proprietăți se realizează în același an, cetățeanul va putea beneficia de deduceri.

Fiecare opțiune are propriile particularități, așa că este la latitudinea proprietarului să decidă cum să vândă apartamentul fără taxe. Nu ar trebui să faceți un acord cu cumpărătorul pentru a scrie informații nesigure în contract, deoarece va duce doar la faptul că specialiștii Serviciului Federal de Impozite vor calcula impozitul pe baza valorii cadastrale a locuinței.

Perioada de proprietate a apartamentului cumpărat

Cea mai frecventă întrebare pe care o pun oamenii este cât timp este nevoie pentru a vinde un apartament fără impozit. Dacă locuința a fost cumpărată din bani proprii, va trebui să așteptați cel puțin cinci ani. Astfel de modificări la Codul Fiscal au fost introduse încă din 2016.

Chiar dacă locuința a fost cumpărată cu capital maternal, ipotecar sau de la un angajator, cumpărătorul din contractul de vânzare a fost contribuabilul direct. Prin urmare, dacă nu dorește să plătească impozit pe venitul personal la vânzarea proprietății, va trebui să aștepte cinci ani.

Până în 2016, trebuia să așteptați doar trei ani, indiferent de modul în care vânzătorul a obținut proprietatea. Dar, în baza Legii federale nr. 382, CT a fost modificată pentru a schimba perioada de proprietate a bunurilor imobiliare pentru a obține o scutire de impozit pe venit. Prin urmare, la art. 217.1 din Codul fiscal, puteți examina regulile de calcul al acestei taxe pe vânzarea de bunuri imobile.

Specificații pentru un apartament primit

Locuințele nu pot fi doar cumpărate, ci pot fi primite în baza diferitelor tranzacții gratuite. În cât timp puteți vinde un apartament fără impozit în acest caz? În aceste condiții, trebuie să se aștepte doar trei ani din momentul în care este înregistrat titlul de proprietate. Astfel de tranzacții includ:

• imobilul a fost privatizat de toate persoanele care erau la acel moment înregistrate în apartament;
• apartamentul a fost moștenit de rude sau cunoscuți decedați;
• obiectul a fost donat rude apropiate, care includ soții, părinții, copiii sau frații;
• proprietatea a fost transferată persoanei în temeiul unui contract de închiriere, dar persoana a întreținut anterior proprietarul pe viață.

În situațiile de mai sus, trebuie doar să așteptați trei ani, după care puteți vinde proprietatea fără să plătiți impozit. În alte situații, perioada de așteptare este de cinci ani. Aceste condiții au fost puse în aplicare de la începutul anului 2016.

De ce se impun termene?

Oricine plănuiește să vândă o proprietate imobiliară trebuie să știe când este posibil să vândă un apartament donat fără impozit. Necesitatea unei perioade de așteptare se datorează nuanțelor economice, deoarece în timpul unei astfel de perioade un cetățean nu va putea obține niciun profit din cumpărarea și vânzarea de bunuri imobiliare.

Oficialii consideră că, în cinci ani, inflația și deprecierea vor reduce semnificativ valoarea de piață a proprietății, astfel încât, dacă o persoană urmărește să obțină un profit comercial, acesta va fi minim.

În cazul în care o persoană nu profită de pe urma tranzacției, aceasta poate vinde proprietatea la prețul de cumpărare. În acest caz, cetățeanul nu plătește impozit pe venitul personal din cauza lipsei de venit. Dar trebuie să dovedească faptul că nu a realizat niciun profit.

Cum se calculează termenul?

Orice proprietar trebuie să știe cum să vândă un apartament fără impozit. După câți ani poate efectua această operație? Perioada depinde de modul în care proprietatea a fost achiziționată de către contribuabil.

Această perioadă nu începe întotdeauna odată cu semnarea unui acord, deoarece, uneori, se ia în considerare momentul înregistrării unui titlu de proprietate în Registrul de Stat al Rusiei. Prin urmare, perioada de deținere se calculează pe baza următoarelor reguli:

• în cazul în care există un contract de vânzare-cumpărare, perioada începe la data menționată în contract, dacă achiziția a fost făcută pe piața secundară; de asemenea, se poate folosi data menționată în certificatul de facturare, dacă proprietatea a fost cumpărată de la un constructor;
• În cazul în care o persoană moștenește o locuință, se ia în considerare data deschiderii moștenirii, astfel încât nu contează cât timp este primit efectiv bunul sau obținerea unui certificat de certificat de moștenire;
• în cazul în care o persoană este dispărută, acest lucru nu dă dreptul moștenitorilor să dispună de bunurile sale, dar atunci când o instanță declară că persoana este decedată, de la data de procesul decizional începe perioada de trei ani;
• în cazul în care a fost întocmit un act de donație, perioada începe la data menționată în actul de donație;
• proprietatea este adesea achiziționată în mai multe părți - de exemplu, un cetățean poate cumpăra mai întâi o cameră și apoi restul apartamentului, astfel încât numărătoarea începe atunci când este achiziționată prima parte a apartamentului.

Dacă proprietarul știe când este posibil să vândă un apartament fără impozit, el sau ea poate concluziona cu ușurință vânzare imobiliare, fără teama de a fi nevoit să vireze o sumă mare de bani la bugetul de stat.

Utilizarea deducerii proprietății

Dacă știți când puteți vinde un apartament fără impozit, dar nu puteți aștepta trei ani, puteți folosi alte metode pentru a vă reduce povara fiscală. O astfel de metodă este aceea de a solicita o deducere fiscală. Acesta este oferit tuturor cetățenilor care își vând apartamentul.

În conformitate cu clauza. În conformitate cu Decretul nr. 220 din Codul fiscal, valoarea acestei deduceri este de 1 milion de ruble. Aceasta este suma cu care se reduce baza de impozitare reprezentată de prețul de vânzare al proprietății. În cazul în care persoanele au subestimat în mod deliberat prețul apartamentului în tranzacție, atunci se ia în considerare 70% din valoarea cadastrală indicată în Registrul Federal. Dar acest lucru se aplică doar pentru proprietățile care au fost achiziționate după 2016.

În cazul în care se vinde un obiect ieftin, reprezentat de un apartament cu o cameră sau de o cameră, dar prețul nu poate depăși 1 milion de ruble. În aceste condiții, este posibil să vinzi un apartament fără impozit în 2019, așa că ca și biroul fiscal baza este reprezentată de o valoare negativă.

În cazul în care proprietatea valorează mai mult de 1 milion de ruble., deducerea va reduce semnificativ impozitul. De exemplu, un cetățean dorește să vândă un apartament donat de o rudă la un an de la donare. Apartamentul se află la periferia orașului, așa că costă doar 1,2 milioane de ruble. Vânzătorul nu va putea evita plata taxei, dar poate beneficia de o deducere fiscală. Pentru el, valoarea impozitului este: (1,200,000 - 1,000,000) * 13% = 26,000. RUB.

Astfel, puteți vinde chiar și un apartament într-o clădire nouă fără impozit sau cu o plată minimă, dacă folosiți deducerea. Dar, în aceste condiții, Fiscul va trimite totuși contribuabilului o notificare. Deducerea nu poate fi ignorată, așa că va trebui să mergeți la biroul fiscal pentru a notifica deducerea. În plus, o declarație 3-NDFL și alte documente privind proprietatea vândută sunt depuse la această organizație.

Dezavantajul utilizării acestei modalități de reducere a sarcinii fiscale este că o puteți utiliza doar o singură dată pe an. Prin urmare, dacă o persoană intenționează să vândă mai multe proprietăți într-un an, va trebui să reducă impozitul în alte moduri.

Înregistrarea prețului de achiziție

Cum să vinzi un apartament fără să plătești impozit dacă nu poți reduce impozitul în alt mod? O altă metodă este de a lua în considerare prețul de achiziție al apartamentului. Această opțiune este adecvată numai dacă proprietatea a fost achiziționată anterior cu fonduri personale sau cu un credit ipotecar. Nu puteți revinde apartamentul după ce ați primit un cadou fără să plătiți impozit pe acesta, deoarece persoana respectivă nu a cheltuit niciun ban pentru a cumpăra apartamentul.

Se impozitează doar câștigul din vânzarea proprietății. Dacă o persoană poate dovedi că nu a primit niciun venit din tranzacție, este scutită de plata impozitului. Când poți vinde apartamentul trebuie să fie neimpozabil? Dacă folosiți această metodă, puteți vinde proprietatea în orice moment după cumpărare. Procesul de utilizare a acestei metode de scutire de impozit se distinge prin următorii parametri:

• persoana trebuie să dețină documentele pe baza cărora a cumpărat proprietatea;
• În cazul în care apartamentul este vândut la același preț cu cel la care a fost cumpărat, nu se datorează niciun impozit;
• Nu este nevoie să se transfere bani la bugetul de stat dacă apartamentul se vinde cu mai puțin de atât
• în cazul în care prețul de vânzare depășește prețul de achiziție, se plătește 13% numai pentru această diferență;
• contribuabilul trebuie să fie în posesia unor documente oficiale care să conțină informații despre suma cu care a cumpărat și a vândut proprietatea
• Această metodă este considerată convenabilă dacă o persoană trebuie să vândă urgent bunuri imobiliare și prețul acestora depășește 1 milion de ruble.;
• Metoda de deducere poate fi utilizată în același timp cu deducerea, dar numai pentru proprietăți diferite - de exemplu, dacă o persoană trebuie să vândă mai multe apartamente pe parcursul unui an.

O caracteristică specifică a acestei metode este că un cetățean va trebui să depună documente la FTS care să confirme că nu are niciun venit. În plus, va trebui să se întocmească o declarație 3-NDFL.

Compensarea

Există mai multe modalități de a vinde un apartament nou fără impozit. Dacă o persoană intenționează să cumpere o altă proprietate imediat după vânzarea uneia, poate compensa deducerile fiscale, deși Codul fiscal nu definește oficial această metodă. Această metodă este următoarea:

• vânzătorul poate solicita o rambursare de 1 milion de ruble., cumpărătorul poate solicita o rambursare de 2 milioane RUB.;
• Este vorba de deducerea proprietății de 2 milioane de ruble. pot fi utilizate pentru compensare;
• Deducerea poate acoperi impozitul pe care trebuie să îl plătiți la vânzarea proprietății.

De exemplu, un cetățean își vinde proprietatea imobiliară pentru 2,5 milioane de ruble. Un cetățean are documente care dovedesc că a cumpărat un apartament cu 1,9 milioane de ruble în urmă cu un an. Valoarea impozitului în acest caz este (2.500.000 - 1.900.000) *13% = 78 mii. RUB. În cursul aceluiași an, un cetățean achiziționează un alt apartament cu o valoare de 2,3 milioane de ruble. El poate folosi suma maximă a deducerii, deci va primi 260 de mii de ruble înapoi pentru această achiziție. ruble.

Cu toate acestea, puteți solicita în continuare deducerea, ceea ce înseamnă că 260.000 - 78.000 = 182.000. RUB. pot primi compensații suplimentare din partea statului. În aceste condiții, un cetățean nu ar trebui să plătească nicio taxă. Dar cumpărarea și vânzarea de imobile va trebui dovedită cu documente oficiale.

De asemenea, puteți vinde un apartament moștenit fără impozit în același mod. Dar, în acest caz, baza de impozitare este mărită, iar dumneavoastră trebuie să sacrificați o parte din deducerea dvs. Procesul de vânzare și cumpărare a diferitelor obiecte trebuie să se desfășoare în cadrul aceleiași perioade fiscale.

Este posibil să se subestimeze în mod deliberat prețul de vânzare??

Mulți oameni care se gândesc cum să vândă un apartament fără taxe preferă să folosească o metodă ilegală. Aceasta constă în faptul că vânzătorul convine cu cumpărătorul să reducă valoarea apartamentului în contractul oficial. În acest caz, atunci când utilizează o deducere fiscală, un cetățean poate reduce baza de impozitare la aproape zero.

Această metodă de reducere a impozitelor a fost folosită anterior de destui cetățeni. Ca urmare, legislația a fost modificată pentru a preveni reducerea ilegală a bazei de impozitare. În acest scop, inspectorii fiscali compară prețul de vânzare cu 70% din valoarea cadastrală a apartamentului. Impozitul este calculat pe baza celei mai mari cifre. Prin urmare, oamenii pur și simplu nu vor putea să-și reducă semnificativ baza de impozitare. Dacă o persoană se gândește cum să vândă un apartament după privatizare fără impozit, este recomandabil să folosească alte modalități de reducere povara fiscală.

Funcționarii fiscali iau în considerare valoarea cadastrală stabilită la începutul anului în care a avut loc tranzacția. În cazul în care, din diverse motive, nu există informații despre indicatorul cadastral, autoritățile fiscale vor trebui să ia în considerare doar prețul menționat în contractul de vânzare. Această condiție nu este utilizată pentru proprietățile care au fost cumpărate de persoane înainte de 2016.

Pregătirea documentelor

Oricine ar trebui să știe, Cum să o faci corect să vândă un apartament fără impozit. După câți ani poate fi încheiată o tranzacție? Puteți aștepta 3 sau 5 ani pentru a finaliza tranzacția fără consecințe fiscale. În plus, există și alte metode de reducere a impozitului care pot fi utilizate. În anumite situații, este posibil să nu fie necesară plata impozitului. Dar metoda specifică trebuie aleasă înainte de efectuarea tranzacției.

În cazul în care o persoană a deținut proprietatea pentru mai puțin de trei sau cinci ani, trebuie să pregătească un anumit set de documente pentru Serviciul Federal de Impozite. Printre aceste documente se numără:

• o declarație 3-PIT, care poate fi completată cu ușurință cu ajutorul unor programe speciale oferite gratuit de Serviciul Fiscal Federal;
• Documente, care conțin informații despre modul în care proprietatea a fost achiziționată de către cealaltă persoană; poate fi un contract de vânzare-cumpărare, un contract de donație sau un certificat de moștenire sau acordul de privatizare a proprietății;
• un extras din Registrul unic de stat al persoanelor juridice, care confirmă transferul de proprietate deținerea apartamentului de către o altă persoană;
• în cazul în care există posibilitatea reducerii bazei de impozitare din cauza diferenței dintre prețul de achiziție și cel de vânzare, o documentație care să conțină informații cu privire la valoarea de bani a fost cheltuită de contribuabil pentru achiziționarea proprietății;
• În cazul în care o persoană vinde și cumpără bunuri imobiliare în aceeași perioadă fiscală și, prin urmare, solicită un credit, se întocmesc documentele pentru ambele apartamente și se depune o cerere de deducere.

Toate documentele sunt depuse la biroul Serviciului Federal de Impozite de la locul de înregistrare a persoanei.

Reguli de întocmire a unei declarații

În cazul în care o persoană vinde un apartament înainte de termenul legal, trebuie să depună o declarație la Serviciul Federal de Impozite, indiferent de impozitul datorat. Acesta poate fi întocmit de către dumneavoastră sau cu ajutorul unor profesioniști angajați. În documentul respectiv trebuie introduse următoarele informații:

• data vânzării proprietății;
• Perioada de proprietate a apartamentului;
• Informații cu privire la deducerea solicitată de 1 milion de ruble.;
• informații privind prețul de achiziție al proprietății, în cazul în care apartamentul a fost cumpărat inițial în numerar sau cu o ipotecă;
• data vânzării obiectului;
• calcularea impozitului și valoarea exactă a taxei, în cazul în care este necesar să o plătească;
• informații despre ceilalți coproprietari ai proprietății, dacă contribuabilul a fost proprietarul doar a unei părți din apartament.

Calculul poate fi efectuat automat cu ajutorul unor programe speciale, care sunt oferite gratuit de către angajații Serviciului Federal de Impozite. În aceste condiții, contribuabilul trebuie doar să introducă informații de bază privind bunul vândut, deducerea solicitată și alți factori care permit o bază de impozitare mai mică. Dacă o persoană înțelege cum să vândă un apartament donat fără impozit, chiar și un an mai târziu după ce a primit nu este necesar să plătiți taxa.

Răspunderea pentru neplata impozitului și nedeclararea impozitului

Oricine poate vinde un apartament fără impozit dacă sunt îndeplinite anumite condiții. Moștenirea sub formă de bunuri imobile trebuie să fie deținută de cel puțin trei ani pentru a fi scutită de impozit. Dacă o persoană cumpără o casă, va trebui să aștepte 5 ani. În cazul în care se prevalează de alte scutiri de la plata taxei, va trebui să depună o declarație la Serviciul Federal de Impozite. În plus, este posibil ca o mică sumă de impozit să trebuiască să fie plătită la buget.

În cazul în care o persoană nu respectă legea, aceasta va fi răspunzătoare pentru încălcări. În cazul în care taxa nu este plătită în termenul prevăzut, atunci, în temeiul art. 122 din Codul fiscal va trebui să plătească o amendă de 20% din suma datorată. Chiar dacă o persoană, din diverse motive, nu este conștientă de, că el este obligat să plătească o taxă, aceasta nu este baza pentru scutire de răspundere. Dacă refuză să achite de bunăvoie impozitul și penalitățile, executorii judecătorești vor executa plata după o hotărâre judecătorească.

Din diverse motive, o persoană poate să nu fie conștientă de cât de mult impozit?

Aproape toată lumea vrea să vândă un impozit forfetar fără taxe. Perioada în care trebuie să dețină un imobil depinde de modul în care a obținut proprietatea. Dar dacă o persoană trebuie să-și vândă urgent apartamentul, poate folosi alte modalități de reducere a bazei de impozitare. Nu este întotdeauna posibil să se bazeze pe aceste metode de scutire de la plata taxei, astfel încât, uneori, contribuabilii trebuie totuși să transfere o sumă mică la buget.

În temeiul art. 220 TC pentru a finaliza această procedură până la sfârșitul lunii aprilie a anului următor anului contabil. În cazul în care plata este prea importantă, cetățeanul poate solicita biroului FTS o plată eșalonată. La Este important de reținut că să dovedească faptul că situația financiară a cetățeanului este atât de proastă încât acesta nu poate face față sarcinii fiscale.

Când documentele sunt predate?

În cazul în care perioada de proprietate nu depășește trei ani, chiar și în situația în care nu trebuie să plătească impozit, cetățeanul va trebui să prezinte anumite documente la FTS. Aceasta include o declarație 3-NDFL care confirmă faptul că contribuabilul nu poate plăti efectiv nicio sumă la bugetul de stat.

Depunerea declarației împreună cu alte documente trebuie să fie depusă până la data de 15 iulie a anului următor anului de raportare.

Pensionarii plătesc impozit??

Orice vânzător se întreabă cum să vândă un apartament fără impozit. Salariu colecția trebuie să Orice persoană care nu respectă cerințele legale privind durata de proprietate. Nu contează vârsta sau situația financiară a vânzătorului. Prin urmare, chiar și pensionarii care nu sunt cetățeni apți de muncă sunt obligați să plătească impozit pe venitul personal atunci când primesc venituri din vânzarea de bunuri imobiliare.

Nu există tarife preferențiale sau alte scutiri pentru pensionari. Acestea trebuie să țină cont de termenele prevăzute pentru toți contribuabilii. Dacă, din diverse motive, nu reușesc să trimită suma necesară la buget, vor trebui să plătească amenzi sau să se confrunte cu executorii judecătorești.

Chiar dacă vânzătorul este minor, părinții sau tutorii acestuia trebuie să plătească taxa. Aceeași regulă se aplică și în cazul unei persoane cu handicap care primește doar un ajutor de stat. De aceea, oamenii la vânzare imobiliare trebuie să fie conștienți de consecințele fiscale ale deciziei lor.

Concluzie

Toată lumea vrea să își vândă apartamentul fără impozit. Moștenirea sub formă de proprietate rezidențială poate fi vândută fără taxe după trei ani de proprietate. Este o condiție Se aplică tuturor proprietăților primite pe baza unor tranzacții de donație. Un apartament pe care l-ați cumpărat poate fi vândut abia după cinci ani fără consecințe fiscale.

Există și alte modalități de a obține o scutire de impozit sau de a reduce baza de impozitare. Dar, în orice caz, trebuie să depuneți o declarație fiscală și alte documente la Serviciul Federal de Impozite. În cazul în care contribuabilul, din diverse motive, nu depune documentele la oficiul fiscal sau nu remite suma necesară a impozitului, va trebui să se confrunte cu consecințe negative ca urmare a deciziei sale.