Ce este deducerea impozitului pe proprietate, cine are dreptul la ea și cum se calculează? Articolul 220 din codul fiscal al fr. Deducerile de impozit pe proprietate

Cetățenii din Rusia au la dispoziție mai multe forme diferite de sprijin din partea statului. Aici vă puteți baza nu numai pe beneficii și plăți, ci și pe așa-numitele deductibilități. Acestea sunt de interes pentru mulți oameni. Astăzi vom afla ce este o deducere pentru proprietate. Vă poate ajuta să economisiți bani atunci când cumpărați bunuri imobiliare. Dar cum? Și ce este necesar pentru a solicita o deducere pentru proprietate? Prin înțelegerea tuturor acestor aspecte, toată lumea poate obține rezultatul dorit în cel mai scurt timp posibil.

Definiție

Ce este o deducere a proprietății? Aceasta este înțeleasă în mod obișnuit ca o rambursare a unei părți din banii cheltuiți pentru achiziționarea de bunuri imobiliare în contul impozitului pe venit plătit într-o anumită perioadă fiscală.

Legea în vigoare în prezent prevede că un cetățean are dreptul la o deducere legată de proprietate nu numai pentru achiziția, ci și pentru la vânzare ce este o deducere pentru vânzarea unui teren sau a unei case. În acest caz, este posibilă scutirea parțială sau totală de impozitul pe venit pentru suma veniturilor din vânzarea de bunuri imobiliare. Este o reducere a bazei de impozitare a venitului personal cu o anumită sumă.

Cel mai adesea, prima interpretare a conceptului este denumită deducție. Populația nu se confruntă în primul rând cu plata impozitului pe vânzarea de bunuri imobiliare și cu restituirea pentru achiziționarea acestui.

Ce se oferă

Ce este o deducere a proprietății? Aceasta este o rambursare a unor costuri suportate pentru achiziționarea proprietății. Dar nu toată lumea își poate exercita acest drept, și nu întotdeauna.

Deducerile pentru bunuri sunt disponibile pentru următoarele obiecte:

• plat;
• cameră;
• o unitate rezidențială într-o casă de oraș;
• casă;
• o parcelă de teren pentru a construi o casă;
• Terenul achiziționat în cadrul unei proprietăți rezidențiale;
• acțiuni în proprietăți cotate la bursă.

Nu mai mult pentru care obiecte Pentru a vă reduce baza de impozitare a impozitului pe venitul personal sau pentru a vă recupera o parte din cheltuieli de bani nu va primi. Acest lucru nu este prevăzut în legislația rusă.

Tipuri de deduceri

Cumpărarea unei locuințe se poate face în diferite moduri. Suma maximă rambursabilă va depinde de acest lucru. Unii oameni plătesc imediat întreaga sumă contractuală, în timp ce alții preferă să contracteze un credit ipotecar. În ambele cazuri, cumpărătorul are teoretic dreptul la o deducere fiscală.

O declarație de proprietate poate fi împărțită în mai multe tipuri:

• de bază;
• ipotecă.

În primul caz, se va restitui o parte din fondurile cheltuite direct pentru achiziționarea locuinței. În cel de-al doilea, cetățeanul va putea rambursa dobânda plătită la împrumut.

Important: atunci când solicitați un credit ipotecar, este permisă atât o deducere de bază, cât și o deducere a proprietății ipotecare.

Cât de mult poate fi dedus

Ce este deducerea proprietății? Răspunsul la această întrebare nu ar trebui să mai fie o problemă pentru cetățeni. Și cât de mult poți primi înapoi în cele din urmă? Ce trebuie să știți despre el?

Articolul 220 din Codul fiscal rus prevede că un cetățean poate solicita o deducere de două milioane de ruble sau mai mult atunci când cumpără o casă și depune principala deducere legată de proprietate. Rata dobânzii de rambursare este de 13%. În consecință, este posibilă returnarea unui maxim de 260.000 de ruble.

Situația este ușor diferită în cazul unui credit ipotecar. Deducerea pornește de la o sumă egală cu trei milioane. Acest lucru înseamnă că statul poate rambursa solicitantului maximum 390.000 de ruble.

În cazul vânzării unei locuințe, este permisă reducerea bazei impozabile a impozitului pe venitul personal cu un milion de euro. Acesta este maximul oferit de stat.

Important: Nu puteți solicita mai mulți bani decât ați plătit într-o anumită perioadă fiscală.

Când apare dreptul sau termenul de prelucrare

Conform articolului 220 din Codul fiscal, dreptul unui cetățean la deducerea impozitului pe proprietate se naște în anul în care a fost încheiată tranzacția. Dar poate fi vândut într-o perioadă limitată de timp.

Perioada de prescripție pentru deducerile legate de proprietăți este de 3 ani. Acest lucru înseamnă că, dacă au trecut trei ani de la vânzarea sau cumpărarea imobilului, persoana fizică nu va putea depune o cerere de rambursare a impozitului pe venitul personal la autoritățile relevante.

În Rusia, este posibil să solicitați o deducere fiscală pentru mai multe perioade fiscale simultan (1 perioadă = 1 an). Și anume, pentru toți cei trei ani deodată. Foarte convenabil, mai ales atunci când vine vorba de plata ipotecii.

Condiții de bază

Acum este clar ce este o deducere imobiliară. Dar cum să obțineți sale? Și cine are dreptul la ea prin lege?

Există condiții care trebuie trebuie să fie îndeplinite Atunci când solicitați o deducere fiscală. În acest moment, acestea sunt următoarele:

1. Solicitantul trebuie să fie rezident al țării.
2. Cazarea achiziționată trebuie să fie pe teritoriul Rusiei.
3. Un cetățean trebuie să aibă un venit oficial supus impozitului pe venit cu o rată de 13%.

La prima vedere, se pare că pensionarii și șomerii nu își pot exercita dreptul în cauză, chiar dacă au cumpărat o proprietate. Acest lucru nu este chiar adevărat.

Important: Părinții, tutorii și părinții adoptivi pot solicita o deducere fiscală pentru o locuință înregistrată pe numele unui copil sub 18 ani.

Oportunitate pentru persoanele de vârstă înaintată

Există multe întrebări despre deducerea proprietății pentru pensionarii din Rusia. În cazul în care persoana în vârstă lucrează, aceasta își poate exercita dreptul în cauză în mod general. În caz contrar, nu pot fi excluse problemele.

Dreptul la deducere pentru pensionari se acordă cu posibilitatea de a transfera impozitul pe venitul personal. Acest lucru înseamnă că un cetățean în vârstă care nu lucrează poate solicita o deducere pentru impozitul pe venit plătit în ultimii trei ani.

Ce este inclus

Toată lumea ar trebui să înțeleagă ce include deducerea. Mai exact, ce costuri vor fi luate în considerare la elaborarea.

În cazul în care se cumpără un apartament, o persoană îl poate include în cheltuieli:

• suma înscrisă în VAC;
• achiziționarea de bunuri pentru renovare;
• plătit pentru lucrări de renovare.

Se poate întâmpla ca oamenii să cumpere case sau loturi în loc de apartamente sau camere. În acest caz, următoarele sume vor fi considerate ca fiind cheltuieli:

• pentru proiectarea casei;
• Pentru materiale de construcție;
• pentru materiale de finisare
• a plătit pentru achiziționarea casei în sine;
• plătite pentru lucrări de construcție și finisare;
• Pentru utilitățile clădirii.

Toate cheltuielile enumerate sunt documentate. În caz contrar, acestea nu pot fi luate în considerare. În ambele cazuri, dobânda plătită la creditul ipotecar va fi dedusă.

Important: atunci când se solicită o deducere pentru vânzarea proprietății, trebuie să se ia în considerare și aceste costuri.

De câte ori să revendici

Puteți solicita o deducere pentru un apartament sau o altă proprietate doar o singură dată. Dar se întâmplă ca cheltuielile efective ale cumpărătorului pentru imobil să fie mai mici decât aceste limite. În această situație, este permisă solicitarea unei deduceri de câte ori este necesar până când suma maximă stabilită de stat a fost cheltuită în întregime. Există însă o limitare serioasă - doar cei care au cumpărat casa după 2014 pot transfera deducerea rămasă. În cazul în care proprietatea a fost achiziționată mai devreme, nu va fi posibil să se beneficieze de deducere.

Același lucru este valabil și pentru reducerea bazei de impozitare a impozitului pe venitul personal la vânzarea unei locuințe. Un cetățean poate deduce suma cheltuielilor suportate anterior, dar nu mai mult de 1.000.000 de ruble din veniturile obținute. În cazul în care este mai mică, este permisă reportarea soldului deducerii.

Dacă achiziționați mai multe proprietăți, puteți solicita o deducere pentru una dintre ele și să transferați soldul, dacă este cazul, pe cealaltă proprietate. Foarte la îndemână!

Reguli de calcul la cumpărare

Cum se calculează o deducere legată de proprietate? К "Matematică amuzantă" trebuie să fie luate cu mare atenție. Și atunci totul va fi bine.

Pentru a afla cât de mult poate fi rambursat pentru achiziționarea unei locuințe este necesar:

1. Numărați toate costurile de mai sus suportate de cumpărător/vânzător.
2. Comparați suma primită cu limitele stabilite de stat. În cazul în care suma este mai mare, va trebui să luați ca bază 2 sau 3 milioane de ruble într-o achiziție convențională și, respectiv, o ipotecă.
3. Numărați toate impozitele pe venit plătite pentru perioada fiscală aleasă.
4. Se înmulțește valoarea cheltuielilor cu 13 %.
5. Comparați cifra obținută în etapa anterioară cu valoarea impozitului pe venit plătit.

Tot ce ne rămâne acum este să concluzionăm că, cât de mult puteți cere înapoi. În cazul în care valoarea deducerii este mai mare decât valoarea impozitului pe venitul personal plătit, se rambursează întregul impozit pe venit pentru o anumită perioadă, iar dacă este mai mică, se rambursează întreaga valoare a deducerii primite.

Important: puteți utiliza calculatoare fiscale pentru a vă asigura că obțineți cifra corectă. Aceștia pot calcula - gratuit și rapid - valoarea impozitului pe venitul personal deductibil pe care îl puteți solicita în orice caz, folosind cifrele pe care le introduceți.

Despre organismele relevante

Puteți solicita o deducere doar în anumite locuri. În prezent, este posibil să se solicite o deducere:

• Un centru multifuncțional;
• biroul fiscal local.

Dacă este necesar, este permisă trimiterea prin poștă a unei cereri către Serviciul Federal de Impozite, dar acest pas încetinește considerabil procesul.

Puteți solicita deducerea la locul de muncă. Adică, pentru a o revendica la locul de muncă. Nu este un truc foarte popular, dar toată lumea ar trebui să și-l amintească. În timpul implementării sale, nu se va plăti impozit pe venitul persoanelor fizice din veniturile persoanei respective pentru valoarea deducerii.

Important: în cazul în care un cetățean decide să se adreseze direct Serviciului Federal de Impozite și Taxe, trebuie să țină cont de următoarele aspecte locul de înregistrare solicitantul.

Soții și deducerile

Nu este neobișnuit ca în timpul căsătoriei să fie cumpărate proprietăți. Ce trebuie să știți soți și soții înainte de a solicita deducerea?

În cazul în care locuința este cumpărată în căsătorie și cu bani comuni, iar celălalt soț deține proprietatea, atât soțul, cât și soția au drepturi egale la deducere. Totuși, există o nuanță.

Pentru a evita problemele la solicitarea acesteia, trebuie depusă o cerere de deducere a proprietății care urmează să fie împărțită între soți. Soțul și soția trebuie să decidă cum să o revendice. Poate fi mai avantajos să se acorde deducerea unuia dintre soți sau în cote egale.

În cazul în care locuința este cumpărat cu banii numai soțul sau soția, al doilea soț nu este un coproprietar al obiectului, contează pe drepturi egale în ceea ce privește deducerea nu ar trebui să fie. Pur și simplu nu sunt prevăzute în legislația țării. Nu se depune o cerere de distribuire a deducerii bunurilor între soți în această situație. În schimb, este suficient să se formuleze o cerere obișnuită pentru "Compensații" Pentru achiziționarea unei proprietăți.

Un scurt ghid pentru a solicita o deducere

Solicitarea unei deduceri pentru o casă nu este atât de dificilă pe cât pare, dar procesul necesită pregătire. Ce este necesar pentru a vă atinge obiectivul?

În cazul nostru, se recomandă să procedăm după cum urmează:

1. Pentru a efectua o tranzacție de cumpărare sau de vânzare a unei locuințe.
2. Completați o declarație 3-NDFL. O deducere a proprietății fără acest document nu va funcționa. De obicei, trebuie să completați o declarație fiscală pentru perioada fiscală; puteți adăuga informații pentru trei ani deodată.
3. Completarea pachetului de documente necesare pentru deservirea ulterioară a potențialului solicitant.
4. Solicitanții trebuie să depună o cerere și o declarație fiscală la autoritatea competentă de la locul lor de reședință.
5. Așteptați răspunsul de la Serviciul Fiscal Federal.

Apoi, totul va depinde de decizia luată de autoritățile fiscale. Dacă ați fost de acord cu deducerea, va trebui să așteptați doar până când banii vor fi transferați în contul menționat în prealabil. Nu veți primi o deducere în numerar pentru dobânda ipotecară sau DVP.

În caz contrar, va trebui să se examineze motivul refuzului. În cazul în care poate fi corectată, vă sfătuim să faceți acest lucru în termen de o lună - nu va trebui să vă adresați din nou biroului fiscal pentru serviciul corespunzător.

Reguli de completare a declarației

Oricine poate depune o declarație de impozit pentru o deducere pentru un apartament sau o casă. Acest lucru poate fi făcut manual sau cu ajutorul unor programe speciale. Cel mai bun dintre toate utilizați a doua metodă. Aceasta va evita majoritatea problemelor asociate cu completarea formularului. Cel mai bun program recunoscut "Persoană juridică contribuabil".

O declarație fiscală 3-NDFL pentru o deducere legată de proprietate pe 3 ani se întocmește în trei documente distincte.

Forma documentului trebuie să fie conformă cu formularele utilizate în anul în care persoana solicită "compensare". Acest lucru tinde să se schimbe de la an la an. Trebuie să fie îngrijit cu atenție.

În certificatul care urmează să fie pregătit, trebuie să indicați:

• toate costurile suportate;
• venitul impozabil;
• Date din documente pregătite în prealabil.

De regulă, în cazul în care o persoană folosește un program informatic pentru întocmirea declarațiilor fiscale, va trebui pur și simplu să completeze câmpurile din formular "Д1", apoi selectați tipul de deducere și completați din nou formularul. O declarație fiscală pregătită va fi generată automat.

Important: În cazul în care există probleme cu pregătirea formularului 3-NDFL, este posibil să solicitați ajutor de la intermediari. Companiile private ajută adesea la solicitarea deducerilor, dar pentru o taxă suplimentară.

Documente de bază

Doriți să solicitați o deducere? Ce documente vor fi necesare pentru această sarcină?

Lista de referințe pentru atingerea obiectivului cerut diferă de fiecare dată. Să începem prin a lua în considerare principalele documente. Dreptul la o deducere legată de proprietate este susținut de documente care atestă titlul de proprietate și de chitanțe care indică cheltuielile efectuate.

Un cetățean va avea nevoie de:

• pașaport
• formular de cerere
• O declarație fiscală;
• Certificatele de venit;
• Un contract de vânzare sau de ipotecă;
• chitanțe și cecuri care să indice cheltuielile solicitantului;
• extras din Registrul unic de stat al persoanelor juridice.

Acestea sunt certificate obligatorii, fără de care nu vă puteți lipsi. Dacă ați contractat un credit ipotecar, trebuie, de asemenea, să pregătiți un grafic de rambursare.

Pentru familii

Acum este clar cum se completează un formular de deducere aferentă proprietății. Ce va fi necesar pentru a solicita deducerea??

Pe lângă certificatele menționate mai sus, membrii familiei trebuie să anexeze documentele originale:

• Certificat de căsătorie;
• contract prenupțial;
• certificatele de naștere sau de adopție ale copiilor;
• orice documente care arată că achiziția a fost făcută din banii soțului sau soției.

De obicei, toate aceste documente sunt prezentate cu copii. În cazul în care sunt trimise prin poștă, acestea vor trebui să fie fotocopiate de un notar. Nu este necesar să se trimită originalele. Acestea vor fi necesare numai dacă depuneți personal cererea la autoritatea competentă.

Cât timp să așteptați

Cât timp durează solicitarea și luarea în considerare a unei deduceri? Nu există un răspuns definitiv, dar acesta nu este în niciun caz cel mai rapid proces. Solicitantul va trebui să fie răbdător.

În medie, autoritățile fiscale vor avea nevoie de până la două luni pentru a răspunde la cererile de deducere. De asemenea, merită să se ia în considerare timpul necesar pentru a transfera banii către solicitant. În medie, această operațiune durează încă două luni.

Motive de refuz al deducerii

Deducerea în cauză este uneori refuzată. O astfel de decizie trebuie să aibă o justificare scrisă.

De cele mai multe ori, Serviciul Federal de Impozite refuză să acorde o deducere dacă:

• s-au făcut greșeli la completarea declarației;
• o persoană fără drept Deducerea este refuzată dintr-un motiv sau altul;
• Certificatele furnizate au depășit data de expirare sau s-au dovedit a fi falsificate;
• cetățeanul a adus un set incomplet de certificate, necesare pentru pentru a solicita o rambursare;
• a expirat termenul de prescripție pentru deducere.

Un cetățean poate oricând să clarifice motivul refuzului deducerii cu autoritatea fiscală. Dacă poate fi îndepărtat "Erori", ar trebui să se facă cât mai curând posibil. În caz contrar, nu puteți obține o rambursare pentru cumpărarea sau vânzarea locuinței.

Dacă aveți îndoieli, puteți oricând să cereți ajutor pentru a solicita o deducere. De asemenea, puteți cere sfatul autorităților fiscale cu privire la cazul dumneavoastră. Aceștia vor avea grijă să vă spună cum să procedați în orice etapă a cererii de deducere.