Împrumuturile interbancare sunt... Conceptul, definiția, caracteristicile ratelor de acordare și de creditare

Centrele de resurse interacționează nu numai cu cetățenii obișnuiți, cu marile companii și cu oficialitățile. Acestea dezvoltă o cooperare reciprocă și cu alte instituții, formând astfel o așa-numită piață interbancară a împrumuturilor.

Cum se implementează procesul de asistență reciprocă, ce tipuri de refinanțare sunt cunoscute și care sunt caracteristicile acestora? Răspunsuri la aceste întrebări și la multe alte întrebări pe această temă citiți mai departe.

Conceptul de IBC

Creditele interbancare sunt împrumuturi acordate de o instituție unei alte instituții. Acestea sunt concepute pentru a reglementa solvabilitatea (lichiditatea) acestora din urmă. Principalul sponsor de pe piața economică rusă este considerat a fi Banca Centrală. Alte organizații comerciale și publice sunt atât creditori, cât și debitori.

Depozitele (creditele) interbancare reprezintă un vehicul destul de mare. Esența activității sale constă în executarea de tranzacții de datorie de un singur tip, precum și în plasarea de credite cu alte structuri bancare. Cu alte cuvinte, în caz de lipsă de resurse, firma achiziționează active pe credit pentru o perioadă de timp prestabilită. În caz de excedent, aceasta pune activele la vânzare către alți reprezentanți.

Împrumuturile interbancare se acordă, de obicei, pentru o perioadă scurtă de timp. În conformitate cu linia de credit standard, banii sunt emiși pentru 1, 2, 9, 14 și chiar 90 de zile. Este important de reținut că, cu acordul părților la tranzacție, perioada de împrumut poate fi prelungită cu până la un an și jumătate.

Aspectul practic

Se poate ajunge la un acord de refinanțare fie prin negocieri individuale, fie prin intermediul unui intermediar. Următorul pas este încheierea unui contract obligatoriu din punct de vedere juridic.

Structurile comerciale ale Federației Ruse, care vin cel mai des la Banca Centrală a Rusiei pentru a obține credite interbancare, sunt sponsorizate prin două metode: prima constă în plata banilor pe o bază strict programată, în timp ce a doua se face pe baza licitațiilor bancare.

Astfel, un mecanism la care participă mai multe entități este o sursă specifică, care le permite, prin cooperare pe o bază reciproc avantajoasă, să negocieze și apoi să își mențină propria solvabilitate.

Piața de creditare interbancară

Una dintre principalele componente ale pieței împrumuturilor interbancare este Bursa interbancară de credite. Aceasta constă în anumite operațiuni monetare efectuate de Banca Centrală și de alte organisme. Împrumuturile emise de bănci se numesc pasive administrate. Este demn de remarcat faptul că, în acest caz, instituția însăși este entitatea activă: aceasta obține fonduri prin acces direct la un reprezentant al centrului financiar.

Astfel, piața interbancară acționează ca un sponsor al multor activități economice. Sprijină lichiditatea și stabilitatea acestora.

schimb interbancar

Funcționarea bursei SBU în Federația Rusă poate fi caracterizată în mod rezonabil ca fiind subdezvoltată și îngustă. În primul rând se poate explica prin lipsa de încredere între parteneri.

Potrivit analizei, 90% din împrumuturile dintre creditorii publici și cei comerciali au o scadență de până la o săptămână. Se poate concluziona că piața interbancară este o structură care funcționează doar în sfera relațiilor de corespondență. Este un scurt termen absolut. Iar nivelul relațiilor fiduciare pe această piață este minim.

Intermedierea pe piața monetară trebuie înțeleasă ca fiind o componentă ponderată a unei scheme piramidale. Trebuie remarcat faptul că aceasta asigură pe deplin distribuția fondurilor disponibile între instituțiile de credit în timp util, precum și stabilește eficiența mecanismului bancar al FR. Pe lângă susținerea stării funcționale a unei anumite instituții bancare, refinanțarea stabilizează și economia națională, pentru care poziția fiecăreia dintre aceste companii este extrem de importantă.

Există un mecanism special de contabilizare a împrumuturilor interbancare care se caracterizează printr-o perioadă scurtă de împrumut. Limita maximă a acesteia este determinată de rata dobânzii de referință overnight, iar limita minimă este suma la depozitele overnight "tom next" ale Băncii Centrale a țării.

Indicatorii prezentați sunt incluși în grupul de tranzacții de acces permanent. Acestea se aplică să absoarbă și să mențină lichiditatea instituțională la un nivel adecvat. Marjele inferioare și superioare ale ratelor dobânzilor la creditele interbancare pot fi ajustate de către autoritatea bancară principală, fie individual, fie prin deplasare simetrică minim și maxim frontiere.

Clasificare

Categoria creditelor interbancare este un fel de sistem monetar, care permite instituțiilor bancare, care sunt parteneri, să dezvolte o cooperare reciprocă și să organizeze servicii regulate pentru bazele lor de clienți.

În funcție de criteriul caracteristicilor organizatorice ale refinanțării, creditele interbancare se clasifică astfel. De exemplu, împrumuturile la termen sunt împrumuturi bănești, care au o dată finală și exactă de rambursare indicată în contract. Împrumuturile la vedere sunt un tip de credit și reprezintă o tranzacție specifică. Cu alte cuvinte, creditorul are dreptul de a cere rambursarea oricând dorește.

Clasificarea în funcție de criteriul taxei

În funcție de criteriul comisioanelor, se disting următoarele clase: cu rate ale dobânzii de piață, superioare și preferențiale. Primul dintre ele apare pe baza cererii și ofertei de pe piață, care se formează în momentul acordării împrumutului. Începutul interesului sporit al creditului interbancar se regăsește în posibilele riscuri pe care le implică împrumutul de bani unui anumit agent comercial. Creditele preferențiale sunt rareori utilizate. Este considerat ca fiind una dintre componentele unei soluții diferențiate.

garanția împrumutului

Creditarea garantată este înțeleasă ca un tip de creditare bazată pe gajarea activelor în raport cu partea care este gajată în cadrul centrului financiar. Se obișnuiește să se distingă următoarele tipuri de credite:

• asigurat;
• parțial asigurată;
• negarantate .

Conform statisticilor, majoritatea creditelor interbancare sunt credite negarantate.

Documente pentru procesarea împrumutului

Iată un ghid util pentru procesarea unui împrumut interbancar. De menționat că dovada colaborării dintre cele două instituții bancare este semnarea unui acord general (contract de împrumut).

De exemplu, banca, care este considerată împrumutător, trebuie să pună la dispoziția angajaților organizației de creditare următorul set de documente:

• o scrisoare de intenție;
• Documente care conțin informații referitoare la banca împrumutată: situația financiară a acesteia, volumul activelor etc;
• O copie a statutului băncii și a licenței financiare;
• Un document cu semnături și ștampile, care servește drept confirmare a deciziei personalului cu privire la împrumut;
• un document care să arate dacă structura băncii este deficitară sau profitabilă;
• un document care confirmă activitatea instituției de credit care preconizează să primească creditul și care notifică creditorul cu privire la numărul de credite acordate clienților, caracterizând și numărul de parteneri care acționează în calitate de deponenți.

În plus, angajații instituției emitente pot solicita extrasele de cont ale unor conturi de împrumut interbancar, elemente de bilanț pentru anul precedent și la momentul depunerii cererii.

Metode de procesare a creditelor

Un contract de împrumut trebuie înțeles ca o metodă de acordare a unui împrumut care este utilizată în cadrul unor tranzacții unice. Aceasta se întâmplă atunci când nu există o încredere specială între creditor și împrumutat, deoarece aceștia nu au mai cooperat înainte.

În acest caz, perioada de refinanțare variază de obicei între o săptămână și o lună. Este demn de remarcat faptul că, în funcție de rezultatele negocierilor individuale, acesta poate fi, de asemenea, mai mare.

Reprezentanții instituțiilor bancare convin în prealabil asupra cooperării, de regulă, prin telefon sau e-mail, după care toate detaliile stipulate sunt documentate, formalizate și certificate din punct de vedere juridic.

Contractul de împrumut interbancar include informații referitoare la:

• valoarea împrumutului pe care împrumutatul dorește să îl contracteze;
• Perioada de valabilitate a împrumutului;
• nivelul ratei dobânzii
• responsabilitatea pentru respectarea condițiilor tranzacției etc.

Rata dobânzii stipulată în contract este stabilită în ziua în care se încheie actul și se bazează pe nivelul predominant pe piața financiară la acel moment. Contractul de credit, confirmat prin sigilii și semnături, este un act juridic. Este folosit ca bază în procedurile judiciare care implică neplata banilor împrumutați.

Acordul general, care indică executarea tranzacțiilor pe piața financiară, este considerat a doua metodă de acordare a unui împrumut. Acest document este un fel de formular pe care sunt stipulate detaliile tehnice de implementare a operațiunilor de finanțare și creditare.

Înregistrarea împrumuturilor interbancare

În continuare, este util să luăm în considerare problema contabilității. Împrumuturile interbancare acordate se înregistrează în contul 320 "Depozite și credite acordate instituțiilor de credit" în banca creditoare.

Trebuie menționat faptul că, în ziua în care se șterg fondurile dintr-un cont corespondent al unei bănci creditoare (în cazul în care nu există o relație directă de corespondență între bănci) sau se depun în contul LORO al debitorului, sunt relevante următoarele înregistrări

• Dt 32001-32010 "Depozite și credite acordate organizațiilor de credit".
• Kt 30102 "Conturi corespondente ale instituțiilor de credit la Banca Rusiei". Aceasta se referă la anularea fondurilor dintr-un cont corespondent al instituției creditoare.
• Dt 32001-32010 "Depozite și împrumuturi acordate organizațiilor de credit".
• Kt 30109 "Conturi corespondente ale instituțiilor de credit corespondente. Înseamnă creditarea de bani în contul LORO al debitorului.

În cazul unei entități care are calitatea de împrumutat, împrumuturile interbancare primite sunt înregistrate în contul 313 "Depozite și împrumuturi primite de instituțiile de credit de la instituțiile de credit".

În cazul în care împrumutatul primește un împrumut interbancar, sunt relevante următoarele înregistrări:

• Dt 30102 "Conturi corespondente ale instituțiilor de credit la Banca Rusiei.
• Kt 31301-31309 "Împrumuturi și depozite primite de instituțiile de credit din credite. organizații".

Pe parcursul primelor treizeci de zile, acumularea dobânzilor pentru utilizarea creditului interbancar se efectuează de către banca împrumutătoare și de către creditor. Este de remarcat faptul că dobânda acumulată se reflectă în valoarea finală zi lucrătoare din luna respectivă. Se aplică următoarele mențiuni:

• Dt 70606 "Cheltuieli".
• Kt 47426 "Obligația de plată a dobânzii". De regulă, pentru valoarea dobânzii acumulate în unitatea-împrumutat.
• Dt 47427 "Dobânzi de încasat".
• Kt 70601 "Venituri". În general, pentru valoarea dobânzii percepute de instituția de credit.

partea terminală

Astfel, am analizat conceptul, definiția, termenii și condițiile creditelor interbancare. În concluzie, trebuie remarcat faptul că, în prezent, Banca Centrală a Federației Ruse emite următoarele soiuri pentru alte instituții financiare împrumuturi la gaj de titluri de valoare.

Deci, ca să rezumăm. Primul pas este de a solicita o cerere de finanțare interbancară. După programarea cererii de împrumut, banca creditoare evaluează împrumutatul, analizează solvabilitatea și lichiditatea acestuia la momentul acordării împrumutului, asigură verificarea datelor prezentate și așa mai departe. Este demn de remarcat faptul că un răspuns pozitiv este influențat favorabil de contactele strânse cu entități economice mari și reprezentative, a căror reputație tinde să joace un rol de colateral. Odată ce împrumutatul este aprobat, se pregătește și se semnează contractul de împrumut. Deci, fondurile sunt creditate în contul curent (corespondent).

Există, de asemenea, o a doua etapă de cooperare. Are loc după transferul de bani. Se referă la raportarea periodică către creditor de către instituția împrumutată. Aceste informații se referă la utilizarea orientată a refinanțării. Este extrem de important pentru organismul care a emis împrumutul auxiliar ca banii împrumutați să fie investiți în domeniul economico-financiar și să aducă profit cât mai repede posibil. Aceasta este singura modalitate prin care debitorul poate recupera aceste active monetare fără pierderi mari de lichidități proprii și în cel mai scurt timp posibil.

Trebuie remarcat faptul că sistemul de credite interbancare din Federația Rusă a fost grav afectat de criza economică mondială. Este după transfer că piața monetară s-a deteriorat semnificativ. Performanța sa este caracterizată de rate, care sunt prezentate în economie prin intermediul unor indicatori speciali. Printre acestea, este important de menționat următoarele:

1. MIBOR reprezintă o medie a numărului de rate de plasament pentru refinanțare oferite de unitățile financiare.
2. MIBID este cererea de cumpărare, cu alte cuvinte, rata dobânzii la care instituțiile bancare sunt dispuse să intre în posesia unui împrumut interbancar.
3. MIACR. Trebuie să știți că această cifră indică ratele medii reale ale împrumuturilor de practică.

Fondurile împrumutate se rambursează într-o singură plată în contul corespondent al băncii creditoare la scadența împrumutului. Necesar țineți cont, care rambursarea anticipată a unui împrumut pot fi returnate numai cu acordul scris al instituției emitente.