Riscurile juridice: concepte de bază, tipuri, categorii, asigurări

Riscurile juridice reprezintă posibilitatea apariției unor evenimente neprevăzute inițial de către părțile la tranzacție, persoana juridică, întreprinzătorul, care afectează rezultatele activității. Cum să o faci corect să evalueze aceste riscuri? Cum să le reducem la minimum? La aceste întrebări și la alte întrebări pe această temă vom răspunde mai jos.

Riscuri de persoană juridică

Să enumerăm mai întâi toate riscurile posibile în activitatea juridică:

• Obiectiv sau controlabil: natural, penal, tehnic.
• Subiective sau incontrolabile: contractuale, de marketing, financiare, juridice, politice.

După cum putem observa, subiectul conversației noastre este doar o categorie dintre riscurile cu care se poate confrunta atât persoana juridică, cât și întreprinzătorul individual.

Surse ale conceptului

Să ne referim la alineatul 1 al articolului 2 din Codul civil al Federației Ruse. Afacerea (atât întreprinderea individuală, cât și crearea unei societăți comerciale) este definită aici ca o activitate desfășurată pe riscul propriu și care are ca scop obținerea de venituri regulate prin prestarea unei munci, vânzarea de bunuri, prestarea de servicii, Utilizarea diferitelor bunuri, atât imobile, cât și mobile.

Dacă pornim de la această definiție, atunci chiar și angajarea în afaceri este o aventură riscantă. În primul rând pentru că omul de afaceri își poate asuma doar gradul de rentabilitate al ocupației sale, succesul continuării afacerii.

Cele mai multe riscuri juridice apar în momentul în care se încheie acorduri, contracte sau orice alte afaceri.

Definiție juridică

Ce zici de legislația rusă? Nu există o definiție precisă a riscurilor juridice. Singurul document care poate fi invocat în această chestiune este scrisoarea de recomandare a Băncii Centrale a Federației Ruse din 30.06.2005 № 92-Т "Cu privire la organizarea managementului riscului juridic și reputațional în instituțiile de credit și grupurile bancare".

Acesta specifică riscurile generale la care este expusă o organizație în legătură cu activitățile sale principii de funcționare Organizațiile bancare să identifice, să examineze impactul riscurilor juridice atât asupra profitabilității tranzacțiilor încheiate, cât și asupra reputației comerciale a companiilor. Deși gama de destinatari ai acestei scrisori este limitată, majoritatea recomandărilor din ea sunt universale. Acestea pot fi aplicate prin analogie la diverse tranzacții efectuate și de instituții și întreprinderi nefinanciare.

Definiție

Paragraful 1.1 din scrisoarea consultativă nr. 92-T menționată mai sus se referă la riscurile juridice ale unei organizații ca fiind probabilitatea de a suferi pierderi sau orice efect negativ asupra percepției organizației de către clienții și contrapărțile sale. Aceasta determină probabilitatea de a afecta imaginea companiei.

Alineatul (2).1 din prezenta scrisoare împarte totalitatea riscurilor juridice în două categorii. Acestea sunt interne și externe. Să le analizăm mai în detaliu.

Grup intern

Următoarele sunt considerate ca fiind riscuri juridice interne pentru societate:

• Neconformitatea activităților companiei sau organizației, a documentelor de înființare și a practicilor de tranzacționare cu cerințele și normele legale în vigoare.
• Organizarea ineficientă a activității departamentelor juridice ale unei companii, lipsa unei coordonări adecvate cu personalul de conducere, ignorarea necesității de a efectua un control juridic de diligență pentru fiecare tranzacție și erori grave din punct de vedere juridic în încheierea diferitelor tipuri de acorduri și contracte.
• Încălcarea de către o organizație a termenilor unui contract pe care l-a semnat. Poate fi forțată sau deliberată. De exemplu, asumarea unor obligații care sunt disproporționate față de capacitățile reale ale unei întreprinderi.
• Atenție insuficientă la îmbunătățirile tehnologice, implementarea sistemului de circulație electronică a documentelor, utilizarea diverselor resurse Internet pentru corespondența de afaceri, negocieri cu contractanții, participarea la licitații și concursuri.

Grup extern

Categoria riscurilor externe ale unei persoane juridice include următoarele:

• Circumstanțe care nu pot fi controlate de părțile la tranzacție. Acestea includ modificări și ajustări legislative, introducerea de taxe noi sau mai mari și cerințe mai stricte pentru activitățile desfășurate de societate.
• Neexecutarea atât involuntară, cât și intenționată de către contrapărți.

Măsuri de minimizare

Riscuri de persoană juridică - fenomen a cărui probabilitate de apariție poate fi, dacă nu eliminată, atunci minimizată până la un anumit nivel. Principalele măsuri organizatorice în acest context sunt următoarele

• Identificarea factorilor de risc major și minor în tranzacții, ținând cont de vectorul principal al activității societății.
• Definirea criteriilor de toleranță la risc pentru semnarea contractului. Definirea condițiilor, în care nu poate fi niciodată încheiată, în ciuda atractivității ofertei.
• desemnarea unei persoane responsabile (sau a mai multor persoane cu o delimitare a vectorilor pentru care sunt responsabile) a cărei sarcină va fi atât de a evalua riscurile juridice, cât și de a minimiza manifestările acestora.
• Crearea unei structuri de informare reciprocă a posibilelor riscuri între conducerea întreprinderii și departamentul juridic al acesteia și alte subdiviziuni interesate.
• Determinarea modului în care riscurile juridice sunt separate de alte riscuri - de producție, de credit, financiare etc.
• Stabilirea unui sistem de monitorizare, de evaluare a nivelului de risc în legătură cu în sine Organizația, precum și clienții și partenerii săi.
• Instituirea unui sistem de control pentru monitorizarea activităților departamentului juridic și ale altor profesioniști implicați direct sau indirect în încheierea de tranzacții, semnarea de contracte etc.
• Asigurarea riscurilor juridice. Deoarece acestea pot duce la cele mai negative consecințe. Multe organizații care gândesc în perspectivă caută să se asigure împotriva unui astfel de eveniment asigurat. Dificultatea în acest caz constă în faptul că este necesar să se prevadă toate situațiile în care riscurile juridice au un impact semnificativ asupra rezultatului operațiunilor, asupra situației generale a organizației.

Măsuri de reducere la minimum a riscurilor care nu pot fi controlate de întreprinderi

Continuarea analizei categoriei juridice a riscului de persoană juridică. În ceea ce privește riscurile externe care nu depind de societatea însăși, legea sugerează următoarele măsuri pentru a le minimiza

• Monitorizarea periodică de către consilierul juridic a modificărilor legislative.
• Luând în considerare în activitățile sale perioada dintre adoptarea unei reglementări guvernamentale și intrarea în vigoare a acesteia.
• Monitorizarea periodică a știrilor și a rapoartelor din mass-media privind activitatea acelor organisme de stat care, într-un fel sau altul, influențează, reglementează activitățile companiei.
• În cazul în care există o mare probabilitate ca o măsură de reglementare să fie adoptată de către stat, societatea ar trebui să convină cu partea contractantă asupra posibilelor consecințe ale acesteia înainte de a încheia un acord sau să formalizeze această probabilitate în termenii acordului. O măsură radicală este aceea de a nu încheia un contract până când o dispoziție legală importantă nu este pusă în aplicare.
• În cazul în care există o probabilitate ridicată de creștere a plăților obligatorii către trezoreria statului, valoarea acestora ar trebui să fie inclusă provizoriu în prețul tranzacției.

Evaluarea la încheierea contractelor

Ce alte riscuri pot fi asociate cu cooperarea cu contrapărțile? Evaluarea lor este complicată de faptul că informațiile contabile ale organizației sunt ascunse față de terți, adică este adesea imposibil de aflat valoarea profiturilor, cheltuielilor, capitalurilor proprii, datoriilor/încasărilor partenerului.

În ceea ce privește legislația, aceasta recomandă evaluarea riscurilor juridice în acest caz după cum urmează

• Consultarea informațiilor publice disponibile din registre, Registrul unic de stat al persoanelor juridice, baze de date publice privind participarea partenerului la licitații și concursuri, proiecte de investiții.
• Examinarea informațiilor din partea sistemului judiciar cu privire la natura, numărul creanțelor legale și financiare împotriva contrapărții și numărul de cazuri pendinte în care partenerul a fost implicat.
• Consultați resursele procuraturii, ale FSB, ale inspectoratului de muncă. Aici puteți afla dacă societatea are datorii la bugetul de stat, la alți contractori și la proprii angajați, precum și reclamații și plângeri cu privire la activitatea partenerului dvs. și la audituri și alte măsuri de control.
• Studiați informațiile prezentate în mass-media, arhivele campaniilor publicitare ale partenerului. Pentru a afla despre extinderea activităților, modificări în gama de produse oferite.

Măsuri de minimizare a riscurilor interne

Să prezentăm acum sfaturi practice din legislația rusă privind abordarea riscurilor juridice interne. Acestea au ca scop principal creșterea nivelului de calificare a angajaților, încurajarea angajaților să fie mai responsabili pentru propriile îndatoriri. Acestea sunt următoarele puncte:

• Definiția lui clar cerințe de calificare a angajaților, calități personale și de afaceri.
• Elaborarea și comunicarea în timp util către fiecare angajat a fișelor de post, a listei de atribuții și drepturi, a modalităților de interacțiune cu colegii și cu managementul.
• Cerința strictă din partea angajaților de a respecta cu strictețe regulile de lucru cu secrete comerciale și personale, etica profesională.
• Desemnarea periodică a personalului pentru dezvoltare profesională formare avansată.
• Atribuirea responsabilității Stimulente materiale pentru munca lor bună.

Măsuri tehnice

În cele din urmă, o serie de măsuri pur tehnice pot fi luate pentru a contribui la atenuarea riscurilor juridice pentru o companie:

• Unificarea textelor, a formelor de contracte încheiate de organizație.
• Stabilirea unui sistem productiv de înregistrare și stocare a tuturor contractelor și acordurilor redactate anterior.
• Analiza calității executării anumitor prevederi, determinând necesitatea de a preciza anumite clauze în contracte.
• Instituirea unui sistem ușor de utilizat pentru aprobarea internă a documentelor de afaceri.
• Optimizarea volumului de muncă al departamentului juridic.
• Asigurarea accesului periodic al angajaților la reglementări, literatură juridică actualizată, informații de jurisprudență, care pot fi necesare, utile în îndeplinirea atribuțiilor lor.

Riscurile juridice (legale) reprezintă doar una dintre categoriile de riscuri cu care se poate confrunta un întreprinzător individual sau o organizație (persoană juridică). Acestea sunt împărțite în interne și externe, în funcție de activitățile companiei și de circumstanțele insurmontabile. Legislația Federației Ruse oferă măsuri eficiente pentru a le neutraliza și minimiza, care au fost prezentate în acest articol.