Formele de bază ale plăților fără numerar: concept, tipuri, clasificare și documentație

Care sunt principalele forme de plată fără numerar pe care le cunoașteți? Cu siguranță, cunoștințele tale nu se extind atât de departe? Și între timp este necesar să avem cel puțin o idee despre ea, ca să spunem așa, pentru o dezvoltare generală. În acest articol vom examina nu numai principalele forme de plată fără numerar, ci și principiile de utilizare a acestora.

Conceptul de

Înainte de a înțelege problema, trebuie să înțelegeți, ce este. Decontarea fără numerar este o operațiune bancară, a cărei esență este transferul de forme monetare condiționate dintr-un cont în altul. Cu alte cuvinte, nu există un schimb direct de bani.

Decontările fără numerar sunt efectuate prin intermediul Băncii Rusiei sau al instituțiilor de credit. Motivul deschiderii Cu excepția cazului în care legea prevede altfel sau dacă nu se utilizează o altă formă de plată, contractul de cont bancar sau contractul de cont corespondent constituie contul curent al titularului.

De regulă, decontările fără numerar au loc între companii în sume nu mai mici de șaizeci de mii de euro. Se poate deschide un singur cont curent pentru fiecare organizație. Acesta este deschis de întreaga organizație, indiferent de forma de proprietate - un cont curent are personalitate juridică și funcționează pe bază de afaceri. Proprietarul unui astfel de cont își gestionează propriile fonduri și este independent plătitor pentru plăți la buget. titularul contului bancar poate încheia alte acorduri cu banca.

Un cont curent este deschis de o instituție care nu este un activități comerciale. De regulă, acest cont este utilizat de diferite organizații publice. Este demn de remarcat faptul că titularul unui astfel de cont poate utiliza fondurile din acesta numai în conformitate cu o estimare a organizației superioare.

Termeni și condiții pentru plățile fără numerar

Înainte de a discuta principalele forme de plată fără numerar, merită să menționăm condițiile, unde sunt făcute:

1. Un cont la o organizație bancară. Aceasta este cea mai importantă condiție dintre toate. Pentru a face decontări fără numerar fără obstacole, este necesar să deschideți un cont curent. Trebuie să mergeți la bancă, unde vi se va explica ce documente sunt necesare.
2. Este obligatoriu să efectuați toate tranzacțiile prin intermediul băncii și să păstrați banii în conturile aceleiași bănci.
3. Este posibil să se facă o plată numai cu condiția să existe fonduri în cont și proprietarul poate lua un împrumut.
4. Este necesar ca toate plățile să fie efectuate conform contractului.
5. Plătitorul trebuie să fie notificat cu privire la toate tranzacțiile din cont.
6. Legislația țării noastre prevede mai multe forme de bază de plată fără numerar și tipuri de plăți, deci o altă condiție va fi libertatea de alegere. Pur și simplu, banca nu poate impune restricții privind alegerea formelor de decontare, acest lucru poate fi făcut numai de către organizația contraparte.
7. Standardizarea documentelor de plată. Acest lucru se datorează faptului că toate decontările se fac pe baza documentelor de plată, care, la rândul lor, sunt întocmite în conformitate cu normele și standardele generale. Toate documentele de decontare trebuie să fie într-o singură formă și să conțină anumite detalii.

Detalii privind documentele de plată

Am spus deja că există mai multe forme de bază de decontare fără numerar în RF, de asemenea, este scris mai sus despre cerințele pentru orice documentație de decontare. Dar în capitolul anterior nu există detalii specifice, și între timp despre cerințele necesare trebuie să știți.

Așadar, documentele trebuie să conțină:

1. Denumirea documentului de decontare.
2. tipul de plată.
3. Numărul documentului de plată și data eliberării.
4. Numele plătitorului, numărul de identificare al contribuabilului, numărul de cont, numele și adresa băncii plătitorului. Codul de identificare bancară, numărul de cont secundar sau de cont corespondent trebuie, de asemenea, să fie menționat aici.
5. Trebuie să se menționeze beneficiarul plății, codul numeric personal al acestuia, numărul de cont, adresa și numele băncii beneficiarului plății, BIK și numărul subcontului sau al contului corespondent.
6. De asemenea, trebuie să se precizeze scopul plății.
7. Pentru suma de plată, aceasta trebuie scrisă în cifre și în cuvinte.
8. ordin de plată.
9. În anumite cazuri, sunt necesare semnătura și ștampila persoanelor autorizate.

Este important de reținut că nu trebuie efectuate corecturi în documentele de plată. Puteți depune documentele de decontare în termen de zece zile; ziua declarației nu este inclusă în acest termen.

Există o gamă largă de forme principale de decontări fără numerar în FR și în lume din următoarele motive, că tehnologia informației sunt în continuă dezvoltare. Acest lucru permite utilizarea banilor electronici și economisește timp.

natura plății

Tranzacțiile din contul curent al unei entități arată modificările pasivelor și creanțelor, iar în cadrul entității reflectă realocarea și distribuirea produsului național brut și a venitului național.

În cazul în care băncile sunt clare cu privire la ceea ce fac, atunci conturile fără numerar ajută:

1. Accelerarea rotației fondurilor.
2. Reducerea numerarului, necesare pentru circulație.
3. Plăți accelerate.
4. Reducerea costurilor suplimentare pentru depozitarea, tipărirea și transportul unui număr mare de bancnote necesare pentru decontările în numerar.

Pe această bază, se poate observa că formele de organizare a plăților fără numerar au înlocuit de mult timp tranzacțiile în numerar.

Legislația în vigoare prevede că tranzacțiile fără numerar între întreprinderi pot fi efectuate nu doar de către bănci, ci și de către instituțiile de credit nebancare. În ceea ce privește băncile, acestea interacționează între ele prin intermediul conturilor corespondente deschise la băncile contrapărți.

Principii

Înainte de a analiza modul în care sunt organizate deconturile fără numerar, merită să vorbim despre principiile acestor deconturi. Respectarea acestora asigură respectarea cerințelor și a așezării în sine. Cerințele includ fiabilitatea, promptitudinea și eficiența.

Există în total șapte principii pentru diferite forme de decontări bancare fără numerar, toate acestea merită discutate:

1. Regimul juridic al plăților și decontărilor. Cu alte cuvinte, totul trebuie să fie în conformitate cu cadrul legal. Acest principiu presupune existența mai multor documente de reglementare, conform cărora se face plata. Principalele surse legislative sunt Codul civil, Codul de arbitraj și Codul de procedură civilă.
2. Pentru decontări se utilizează în principal conturi bancare. Ce înseamnă acest lucru? Principalele forme de decontări fără numerar în Rusia, atât între persoane juridice, cât și între persoane fizice, se efectuează prin intermediul băncii unde este deschis contul. Între client și bancă se încheie un contract de cont bancar.
3. Menținerea lichidităților. Acesta este nivelul la care plățile sunt executate fără probleme. Datorită acestui principiu, toate obligațiile sunt îndeplinite în mod necondiționat și clar. Acest lucru se datorează faptului că plătitorii trebuie să cunoască datele exacte de scadență a banilor pentru a planifica corect plățile.
4. Plătitorul trebuie să fie de acord cu plata. Acest principiu se realizează prin utilizarea unui instrument de plată, de exemplu, un ordin de plată, un cec sau un document special de acceptare, care este emis de către beneficiarul fondurilor. Apropo, legea prevede retragerea de fonduri care nu necesită consimțământ. Aceasta ar putea include deficite fiscale sau alte plăți obligatorii.
5. Urgența plății. Fondurile trebuie să fie cheltuite în mod continuu, la termenele prevăzute în acorduri. Dacă termenele nu sunt respectate, se perturbă ciclul de resurse, ceea ce duce mai devreme sau mai târziu la o criză de plăți. De altfel, principiul urgenței poate fi aplicat și în cazul îndeplinirii obligațiilor bancare în legătură cu operațiunile de decontare.
6. Controlul asupra corectitudinii decontărilor. Supravegherea este împărțită în mai multe tipuri, dar toate acestea sunt supuse legii federale "privind contabilitatea", adică trebuie să existe înregistrări contabile disponibile publicului.
7. Răspunderea pentru încălcarea contractului. Încălcarea contractului de către oricare dintre părți conduce la răspundere civilă, care se exprimă sub formă de penalități și daune-interese.

Conținutul formularului

Înainte de a diseca plățile fără numerar, organizarea și formele lor principale, să analizăm ce conține fiecare formă.

Așadar, elementele formei de decontare sunt următoarele

1. Tipul de document de plată.
2. Metoda de transmitere.
3. Procedura fluxului de documente.

Forma de decontare

Aici ajungem la punctul principal. Așadar, principalele forme de decontare fără numerar sunt

1. Ordine de plată.
2. Cecuri.
3. Scrisoare de credit.
4. Plata de colectare.
5. Alte calcule care sunt prevăzute de lege și aplicate în practica bancară.

Dacă aceste modalități sunt principalele forme de plăți fără numerar, ele trebuie să aibă câteva caracteristici comune. Și sunt:

1. Răspunderea pentru executarea necorespunzătoare sau neexecutarea obligațiilor de efectuare a operațiunilor bancare este suportată direct de către organizația bancară.
2. Detaliile, forma, conținutul, precum și procedura de executare a diferitelor metode de decontare sunt reglementate nu numai de lege, ci și de reglementările bancare.

Apropo, caracteristica formelor de bază ale plăților fără numerar amintește foarte mult de principiile acestor plăți, de aceea nu ne vom opri asupra lor în detaliu. Este mai bine să spunem despre fiecare dintre Un transfer electronic este un transfer bancar ordin de plată.

Ordin de plată

Aceasta este denumirea unui document de decontare care este emis pe un formular specific. Acesta conține o instrucțiune din partea titularului către banca emitentă de a transfera o anumită sumă în contul destinatarului. Apropo, acesta din urmă poate avea un cont deschis atât în această bancă, cât și în cealaltă.

Cel mai adesea, ordinul de plată este executat în patru exemplare. Unul dintre ele este primit de plătitor; documentul poartă ștampila băncii, ceea ce înseamnă că ordinul este echivalent cu o chitanță pentru un document de decontare.

În cazul în care decontarea are loc conform acestui formular, banca se obligă, la ordinul titularului de cont, să transfere banii destinatarului la datele indicate în termenul prevăzut de lege sau de contract. Obligațiile băncii emitente apar după încheierea unui contract de depozit bancar sau de cont bancar. Din acest motiv, instituția trebuie să îndeplinească în orice caz ordinul de plată. Există doar două excepții prevăzute de lege:

1. lipsa de fonduri în contul proprietarului.
2. Forma și conținutul ordinului de plată nu sunt conforme cu normele și cerințele legale.

Instituția financiară trebuie să transfere banii în contul beneficiarului plății la orice bancă. Atunci când efectuați un transfer Organizația îndeplinește două obligații în același timp:

1. Deduce fonduri din contul proprietarului.
2. Asigură transferul banilor la datele beneficiarului.

Este demn de remarcat faptul că obligația este îndeplinită numai dacă banii sunt creditați în contul beneficiarului. Acest lucru se datorează faptului că banca poartă răspundere nu numai pentru propriile acțiuni, ci și pentru acțiunile entităților pe care le-a angajat pentru decontări.

Numiți acum principalele forme de plată fără numerar? Și primul lucru care îmi vine în minte este un ordin de plată. Totul datorită popularității acestei forme de plată, deoarece poate fi folosită pentru a plăti atât persoane fizice, cât și companii.

Scrisoare de credit

Printre alte forme de decontare fără numerar în Rusia, plata prin scrisoare de credit este destul de populară. Articolul 867 din Codul civil prevede că banca care acționează la instrucțiunile titularului de a deschide o scrisoare de credit se obligă să

1. Pentru a efectua o plată către beneficiar.
2. Să autorizeze o altă bancă să efectueze plăți către beneficiar sau să accepte, să plătească sau să sconteze o cambie.
3. Să ia în considerare, să plătească sau să accepte o cambie.

Este important de reținut că regulile unei bănci executante, cu toate drepturile și obligațiile sale, se aplică băncii emitente.

Scrisorile de credit nu mai sunt la fel de răspândite ca odinioară, dar ele reprezintă în continuare cel mai sigur mijloc de plată și cea mai acceptată formă de plată.

Relația de scrisoare de credit are o structură destul de complexă, deoarece banca emitentă are mai multe relații juridice cu diferite entități. Asta:

1. Plătitor.
2. Împrumutatul este banca implicată.
3. Banca executantă.
4. Beneficiar sau beneficiar.

Băncile implicate sunt cele care au fost angajate de către banca emitentă pentru decontări. O astfel de entitate poate fi entitatea în care este deschis contul plătitorului, deși, în unele cazuri, aceasta poate să nu fie. În acest caz, contractul de cont bancar nu este considerat a fi baza pentru angajarea unei scrisori de credit.

Colecții

Dacă spun, descrieți principalele forme de plată fără numerar, nu uitați de o astfel de metodă de transfer de fonduri ca și colectare. Ce este? Această modalitate de decontare implică obligația băncii de a plăti beneficiarul din proprie inițiativă.

Legea reglementează decontarea unei colecții, care nu contravine normelor bancare. Operațiunea de încasare este diferită prin faptul că beneficiarul, și nu plătitorul, este cel care se adresează băncii. Din acest motiv, denumirea acceptată la nivel internațional este "transfer de debit". Când este permisă plata la încasare? Doar în două cazuri: când este convenită între beneficiar și plătitor și dacă acest tip de plată este prevăzut de lege.

Principala formă de plată fără numerar la bancă este după cum urmează: destinatarul se adresează instituției financiare cu ordinul de a trimite cererea de plată în forma prescrisă plătitorului. Forma creanței trebuie să fie determinată de documentul de decontare ales.

Pentru un cec se aplică următoarele documente:

1. Cerere de plată fără acceptare.
2. Cerere de plată cu acceptare.
3. Ordine de colectare.

Cecuri

Printre cele 23 de forme principale de compensare a plăților în Federația Rusă, cecurile sunt următoarele. Aceasta este denumirea unei garanții în cazul în care emitentul cecului a instruit banca să plătească o anumită sumă titularului cecului. Această garanție este emisă, de obicei, ca plată pentru un bun sau un serviciu. Este important de reținut că emiterea unui cec nu stinge obligația pentru care a fost emis.

Plătitorul unui cec poate fi doar banca la care solicitantul are fonduri. Purtătorul banilor trebuie să poată dispune liber de ei. Un cec nu poate fi revocat dacă data de expirare a acestuia a trecut. În plus, legea reglementează procedura, precum și condițiile de utilizare a cecurilor. Totul este specificat în Codul civil al țării noastre.

Pentru a putea plăti cu cecul, trebuie să se încheie un acord între cele două părți sau să se stipuleze prevederea respectivă în acordul cu instituția financiară. Pe baza unui astfel de document, titularul primește un carnet de cecuri, care este realizat în conformitate cu cerințele băncii și cu legea privind detaliile cecurilor. este posibil să se deschidă un cont separat, din care fondurile vor fi debitate la prezentarea unei cereri într-un format adecvat.

Numai organizația de credit care l-a emis are dreptul de a plăti cecul, iar acest lucru se face pe cheltuiala titularului. Este utilizat de obicei pentru decontări interbancare, în cazul în care există acord de corespondență.

plătitorul de cecuri trebuie să verifice originalitatea cecului în toate privințele și, de asemenea, autorizarea purtătorului de cecuri pentru gestionarea contului. În cazul în care plătitorul a suferit pierderi din cauza faptului că a plătit cu un cec fals sau furat, va fi despăgubit cel care a fost vinovat de deranj.

Persoana care a plătit cecul are dreptul de a solicita ca acesta să îi fie înmânat împreună cu o chitanță care să ateste primirea plății. Nu numai că acest document poate oferi o securitate sporită a plății, dar există și avantaje. Acestea includ:

1. Caracter irevocabil.
2. Egalitate de șanse cu o securitate.
3. Cecurile și cecurile la purtător pot fi transmise de la titularul cecului la alte persoane.
4. Cecul poate fi prezentat la bancă pentru încasare.
5. Garanție de plată parțială sau integrală cu aval.
6. Titularul cecului poate cere plata în caz de refuz.

După cum vedeți, contabilitatea nu poate fi învățată într-o jumătate de oră, dar merită să cheltuiți mai mult. Nu uitați că, cu cât o persoană se dezvoltă mai mult, cu atât este mai valoroasă pentru ea însăși în primul rând.