Scrisoarea de credit: sistem, avantaje și dezavantaje

Scrisoarea de credit servește ca instrument de plată fără numerar. Este obligația scrisă a unei bănci, al cărei client este cumpărătorul (sau importatorul), de a plăti unui anumit vânzător (sau exportator) o anumită sumă de bani. De asemenea, se convine asupra datelor și sumelor de plată în conformitate cu termenii din.

Concept și esență

Luați în considerare esența decontării prin acreditiv și schema de interacțiune dintre părți.

Scrisoarea de credit este o formă de plată atât în plățile externe, cât și în cele interne. Se utilizează în tranzacțiile care implică diverse tipuri de riscuri sporite (de exemplu, cele care implică antreprenorul, executarea corespunzătoare a contractului, calitatea produsului, întârzieri, lipsa plății), deoarece atenuează.

Părțile la tranzacție

Să luăm în considerare părțile principale ale scrisorii de credit și schemele de interacțiune dintre ele.

Printre principalele laturi ale calculelor se numără următoarele tipuri.

Principal (importator) - transmite un ordin de deschidere a unei scrisori de credit la banca sa și furnizează fonduri pentru a acoperi plata către exportator. Importatorul are dreptul de a solicita despăgubiri de la banca sa pentru a acoperi pierderile rezultate din neglijența sau omisiunile instituției financiare. Importatorul trebuie să acopere sumele plătite exportatorului, precum și eventualele costuri și comisioane.

Banca importatorului (banca de deschidere) emite acreditivul în conformitate cu ordinul scris al importatorului, prin care importatorul se angajează să plătească pentru documentele prezentate de beneficiarul acreditivului, cu condiția să fie îndeplinite condițiile din acreditiv. Banca nu analizează tranzacția, ci decide asupra plății sau refuzului pe baza documentelor prezentate.

Banca intermediară (consiliere, negociere, confirmare), care poate îndeplini funcții în funcție de condițiile scrisorii de credit:

1. Banca notificatoare - avizează beneficiarul cu privire la emiterea scrisorii de credit și acționează ca intermediar în corespondența dintre banca emitentă și exportator. Nu este obligat să plătească LC.
2. Banca negociază: notifică și verifică conformitatea documentelor, acționează în numele comitentului, adică este banca importatorului.
3. Banca confirmatoare - își asumă obligația față de beneficiar.

Exportatorul nu are nicio obligație, prezintă documentele în conformitate cu scrisoarea de credit și plătește.

Principalele tipuri de LC

Să examinăm decontarea prin scrisoare de credit, schema și tipurile acestei forme de interacțiune.

Scrisorile de credit sunt împărțite în funcție de diferite criterii. Unele dintre următoarele sunt utilizate în mod obișnuit în tranzacțiile internaționale.

Separarea scrisorilor de credit din punct de vedere al obligațiilor băncii de deschidere

• Scrisoare de credit de apel: banca își rezervă dreptul de a anula sau de a-și modifica obligațiile fără consimțământul beneficiarului până la recunoașterea documentelor băncii intermediare.
• Scrisoare de credit irevocabilă: aceasta nu poate fi modificată sau anulată fără acordul tuturor părților implicate. Modificarea este nulă în cazul în care una dintre părți nu este de acord cu aceasta.

Separarea scrisorii de credit în funcție de modalitatea de plată:

• Scrisoare de credit în numerar: plata se face direct la prezentarea documentelor de către exportator.
• Scrisoare de credit cu plată amânată: banca se angajează să efectueze plata pentru o perioadă de timp amânată (de exemplu, 30 de zile de la data expedierii) la prezentarea documentelor în conformitate cu termenii scrisorii de credit, pe durata scrisorii de credit.
• Scrisoare de credit referitoare la data amânării plății, care obligă banca să accepte plata în zilele nelucrătoare. După avizare, scrisoarea de credit expiră și este înlocuită cu o obligație prin cambie.
• Scrisoare de credit - banca de deschidere autorizează banca intermediară să verifice conformitatea documentelor cu scrisoarea de credit și plata către beneficiar.

Divizarea scrisorii de credit în raport cu rolul băncii intermediare

• Scrisoare de credit confirmată - banca confirmatoare a fost adăugată la scrisoarea de credit deschisă de banca importatorului.
• Scrisoare de credit nerecunoscută - un tip de scrisoare de credit care nu este confirmată de banca mediatoare, iar plata pentru exportator este efectuată numai de către banca debitoare.

Alte tipuri

Alte scrisori de credit pot fi de următoarele tipuri:

• scrisoarea de credit standby (garanție) este o garanție bancară care impune obligația de a plăti beneficiarului suma necesară în cazul în care plătitorul nu a achitat avansul în termenul convenit între părți sau nu își îndeplinește alte obligații garantate prin scrisoarea de credit;
• O scrisoare de credit reînnoibilă se aplică livrărilor succesive ale aceluiași produs pe o perioadă extinsă de timp;
• Scrisoare de credit - cumpărătorul deschide un credit de import pentru un anumit beneficiar, iar veniturile obținute din creditul de export asigură plata creditului de import.

Avantaje

Luați în considerare avantajele decontărilor prin scrisoare de credit și interacțiunea dintre părți.

Avantaje pentru vânzător sau exportator:

• Minimizarea riscului comercial al tranzacției, adică riscul ca importatorul să nu accepte mărfurile și să nu plătească;
• Finanțarea acceptabilă a tranzacției prin transmitere O scrisoare de credit către furnizor;
• Posibilitatea de a sconta creanțele înainte de data scadenței și de a asigura plata la o dată specificată în avans.

Avantaje pentru cumpărător sau importator:

• reducerea la minimum a riscurilor de transport;
• Nu este posibil să se încalce termenele;
• Protecția împotriva plății nejustificate a datoriilor.

Modul de desfășurare a procesului

Luați în considerare diferitele opțiuni și natura plății prin acreditiv. Schema este următoarea:

1. Importatorul și exportatorul iau legătura și inițiază scrisoarea de credit ca formă de plată.
2. Importatorul informează banca cu privire la emiterea scrisorii de credit și oferă acoperire financiară.
3. Banca importatorului notifică banca exportatorului (banca intermediară) cu privire la LC emisă, dându-i instrucțiuni să informeze exportatorul.
4. Banca intermediară verifică valabilitatea scrisorii de credit care i-a fost comunicată de către banca importatoare și apoi transmite scrisoarea de credit exportatorului.
5. Exportatorul trimite mărfurile și aranjează documentele în conformitate cu termenii scrisorii de credit.
6. Exportatorul prezintă documentele băncii în conformitate cu termenii scrisorii de credit.
7. Banca exportatorului verifică documentele (număr și tip) și le trimite la instituția financiară a importatorului.
8. Banca importatorului verifică dacă documentele sunt corecte și, dacă acestea sunt în regulă, transmite plata către banca exportatorului și documentele către importator.
9. Plata primită este creditată exportatorului.

Principalele elemente ale schemei de plată prin acreditiv

Ordinul de deschidere a unei scrisori de credit trebuie să includă următoarele elemente:

• locul și data plasării comenzii;
• beneficiar;
• valoarea scrisorii de credit;
• data și locul de valabilitate a scrisorii de credit;
• locul plății (banca de deschidere sau banca expeditoare);
• tipul de plată
• livrare parțială (permisă, refuzată);
• locul de încărcare și destinația;
• descrierea mărfurilor
• cantitate;
• prețul și baza (în conformitate cu Incoterms);
• condiții speciale de decontare;
• documentele, necesară pentru plată;
• momentul expedierii mărfurilor;
• momentul prezentării documentului;
• costurile comisioanelor bancare;
• tipul de credit;
• numărul de cont al plătitorului;;
• ștampila și semnăturile.

Sistemul de decontare din punctul de vedere al exportatorului

Luați în considerare Procedura de plată cu o scrisoare de credit și sistemul de comercializare al exportatorului.

Scrisoarea de credit este forma de plată preferată de exportator, deoarece este o obligație de plată către bancă, nu către importator. În cazul în care exportatorul respectă termenii scrisorii de credit, va primi plata indiferent de situația și situația financiară a importatorului. Exportatorul primește plata la livrarea și prezentarea documentelor la bancă.

Scrisoarea de credit protejează exportatorii de retragerea sau refuzul de a accepta mărfurile. Aceasta permite exportatorului să obțină un credit pentru finanțarea producției de bunuri, care este garantat printr-o scrisoare de credit.

Este posibil să se utilizeze forfetarea și plata anticipată în cazul plății amânate.

Scrisoarea de credit este o formă de plată avantajoasă pentru exportator atunci când acesta îndeplinește toate condițiile. În cazul în care exportatorul prezintă documente contradictorii sau defectuoase, de exemplu, seturi de conosamente lipsă, confirmări necesare în documentele cererii sau conosamente contaminate, plata către exportator va fi reținută. Alte greșeli comise de exportator la depunerea documentelor sunt următoarele

• etichetarea eronată a documentelor;
• etichetarea eronată a locului de încărcare și a locului de destinație;
• neconcordanțe cu scrisoarea de credit;
• descrierea mărfurilor din documente;
• absența documente suplimentare, care apar în text.

Scrisoarea de credit este o formă de plată consumatoare de timp, nu numai din cauza necesității de pregătire atentă a documentelor implicate, ci și pentru că necesită o examinare detaliată a termenilor scrisorii de credit, a contractului și a acordului dintre cumpărător și vânzător, precum și verificarea prevederilor în ceea ce privește informațiile și eventualele neconcordanțe.

Sistemul de decontare din punctul de vedere al importatorului

Luați în considerare scrisoarea de credit și schema de angajament a importatorului.

Prin intermediul unei scrisori de credit, importatorul solicită exportatorului să furnizeze documente relevante și să îndeplinească toți termenii scrisorii de credit. Alegerea celor potrivite documente și termeni livrarea mărfurilor, importatorul reglementează desfășurarea tranzacției. Prin stabilirea condițiilor scrisorii de credit, importatorul are o garanție de bună execuție a contractului, dar nu îl protejează împotriva retragerii de către exportator.

Scrisoarea de credit cere uneori importatorului să furnizeze resurse financiare înainte de semnarea contractului - plata anticipată. Cu toate acestea, acest lucru nu condiționează plata către exportator. Acceptarea de către importator a scrisorii de credit ca formă de plată îl plasează pe acesta într-o poziție mai bună decât în cazul unui transfer necondiționat al plății înainte de executarea comenzii. Un aspect nefavorabil al utilizării de către importator a scrisorii de credit ca formă de plată este reprezentat de resursele financiare proprii ale importatorului înainte de livrarea mărfii în absența garanția de bună execuție din partea exportatorului. Unele bănci cer importatorului să plătească o sumă mai mare decât cea menționată în scrisoarea de credit pentru a se asigura că există diferențe de curs valutar. Puteți plăti cambia cu o linie de credit, dar banca trebuie să accepte această formă de plată.

Plata documentară: domeniile de aplicare

Să analizăm schema de plată a scrisorii de credit documentar.

Aceasta include o formă de plată condiționată, irevocabilă și documentară care protejează interesele ambelor părți la tranzacție. Scrisoarea de credit este o obligație a băncii.

Scrisoarea de credit documentar în comerțul exterior reprezintă obligația scrisă a băncii importatorului de a plăti creanțele exportatorului în schimbul unor documente de livrare. În acest tip de plată, importatorul este principalul care solicită băncii sale să deschidă o scrisoare de credit pentru exportator.

Avantajele sistemului de scrisori de credit sunt următoarele:

• Reguli transparente și un sentiment de siguranță. Prin deschiderea unei scrisori de credit, banca se angajează să plătească o anumită sumă beneficiarului (exportatorul, vânzătorul) la cererea importatorului (cumpărătorul). Beneficiarul trebuie să îndeplinească toți termenii scrisorii de credit, adică să trimită bunurile sau să presteze serviciul la termenul stabilit și să furnizeze băncii documentele comerciale necesare în conformitate cu termenii scrisorii de credit. Obligația băncii emitente a scrisorii de credit devine exigibilă în termenul de plată care rezultă din termenii documentului.
• Securitatea tranzacțiilor. Importatorul este asigurat că plata va fi efectuată numai pe baza documentelor care confirmă executarea corespunzătoare a contractului comercial în conformitate cu condițiile L/C.
• Minimizarea riscurilor. Procedura permite minimizarea riscului care apare în tranzacțiile de vânzare.
• Flexibilitate. Termenii pot fi adaptați la specificul tranzacției și pot fi modificați pe durata scrisorii de credit.
• Gamă largă de tipuri și forme diferite: scrisori de credit, standby, de import și export, scrisori de credit în comerțul intern.

Formularul documentar este recomandat pentru companiile

• specializată în comerțul intern sau extern;
• către furnizori (exportatori) și beneficiari (plătitori).

Această formă de plată este utilizată ca plată condiționată într-o tranzacție comercială.

Această formă de plată prin intermediul unei scrisori de credit documentar este un tip de decontare a plăților, a căror aplicare poate elimina riscul de tranzacție al ambelor părți la contract. Acest fapt poate limita riscul de încasare și riscul de plată al exportatorului, deoarece exportatorul primește fondurile la prezentarea documentelor conforme cu scrisoarea de credit. Pe de altă parte, importatorul poate reduce considerabil riscul legat de mărfuri și de calitate dacă solicită ca documentele să includă specificații detaliate privind mărfurile care urmează să fie achiziționate. În cazul în care scrisoarea de credit este avizată de o bancă locală, riscul de țară poate fi, de asemenea, redus.

Scrisorile de credit documentare includ următoarele:

• Scrisoare de credit revocabilă. Acesta poate fi modificat sau anulat de către banca de deschidere în orice moment, fără notificarea prealabilă a beneficiarului, uneori chiar împotriva voinței acestuia, atâta timp cât documentele nu sunt acceptate.
• Scrisoare de credit irevocabilă - obligația băncii de a plăti în cazul în care exportatorul trebuie să furnizeze documentele solicitate în termenul specificat. Condițiile pot fi modificate numai cu acordul tuturor părților implicate în tranzacție. Doar acest tip de scrisoarea de credit protejează pe deplin interesele exportatorului.

Ce documente sunt folosite în decontări

Luați în considerare fluxul de documente utilizat. Schema de decontare a scrisorilor de credit include:

• factura comercială;
• documente de asigurare;
• certificat de origine;
• conosament maritim;
• chitanță;
• duplicat al scrisorii de trăsură feroviară;
• scrisoare de transport aerian;
• foaie de parcurs.

Sistem de decontare cu gândul la compania de transport

Comerțul internațional este întotdeauna asociat cu diferite tipuri de riscuri. Comerciantul se îngrijorează dacă clientul va plăti suma cerută, clientul se îngrijorează dacă vânzătorul va trimite bunurile. Nu doresc să își expună propria afacere la riscuri suplimentare.

Acest dezacord este condiția prealabilă pentru un instrument care să garanteze ambelor părți îndeplinirea obligațiilor contractuale.

Compania de transport joacă un rol esențial în schema de plată a scrisorii de credit.

Scrisorile de credit sunt utilizate pentru toate tipurile de importuri atunci când se utilizează companii de transport.

Principalul avantaj al scrisorii de credit bancar este că garantează livrarea și plata mărfurilor. Acest lucru necesită implicarea unei terțe părți, care va avea grijă ca contractul să fie respectat, atât pentru producător, cât și pentru client. Regula este ca garantul să fie o bancă internațională. Structurile bancare cu implicare simultană - bănci ale statelor expeditor și client - sunt, de asemenea, utilizate pe scară largă în practica internațională.

Concluzie

O scrisoare de credit reprezintă un angajament scris al unei bănci de a plăti un o anumită sumă pentru documentele depuse la timp, în conformitate cu termenii și condițiile stipulate. Acesta este cele mai frecvente formular internaționale și naționale o înțelegere care să protejeze interesele tuturor părților la contract.